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| 第 1 頁(yè)：第一節(jié) 金融法律制度概述 |
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| 第 4 頁(yè)：第三節(jié) 支付結(jié)算的法律制度 |
第三節(jié) 支付結(jié)算的法律制度
一、支付結(jié)算概述
(一)支付結(jié)算的概念
支付結(jié)算是指國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和其他社會(huì)組織以及個(gè)人，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付、電子支付、銀行卡等方式進(jìn)行貨幣給付及資金清算的法律行為。
銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。
支付結(jié)算方式有：票據(jù)(匯票、本票、支票)、匯兌、托收承付、委托收款、銀行卡、信用證
傳統(tǒng)支付：現(xiàn)金支付、票據(jù)交換。
電子支付：電子聯(lián)行、電子匯兌、中國(guó)現(xiàn)代化支付。
網(wǎng)絡(luò)支付：支付網(wǎng)關(guān)、電子錢(qián)包、電子貨幣。
(二)支付結(jié)算的種類(lèi)
1.結(jié)算采用的形式劃分
結(jié)算采用的形式不同，可分為現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算兩種。
2.結(jié)算采用的工具劃分
結(jié)算使用的工具不同，分為票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算兩類(lèi)。
(三)支付結(jié)算的法律特征
1.支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)或其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行
2.支付結(jié)算是一種要式行為
所謂要式行為是指法律規(guī)定必須依照一定的形式進(jìn)行的行為。如果該行為不符合法定的形式要件，即無(wú)效。
(1)單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證。
(2)單位和銀行名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)記載全稱(chēng)或者規(guī)范化的簡(jiǎn)稱(chēng)。
(3)單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代表人的簽名或蓋章。
(4)個(gè)人本名的簽名或蓋章。
(5)金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。
(6)金額中須以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，兩者必須一致。
(7)少數(shù)民族和外國(guó)駐華使領(lǐng)館，金額大寫(xiě)可以使用少數(shù)民族文字或外國(guó)文字記載。
【例題·判斷題】支付結(jié)算是一種不要式行為，可以不按照一定形式進(jìn)行。( )
[答案]錯(cuò)
【例題·多選題】支付結(jié)算的法律特征表述錯(cuò)誤的有( )。
A.金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效
B.簽名或簽章可以使用化名或筆名
C.中文大寫(xiě)金額和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的票據(jù)以中文金額為準(zhǔn)
D.少數(shù)名族大寫(xiě)金額不能使用少數(shù)民族文字
[答案]BCD
3.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志
4.支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制
中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一支付結(jié)算制度，分行制定細(xì)則等。
5.支付結(jié)算依照相關(guān)法律進(jìn)行
(四)辦理支付結(jié)算的基本要求
1.單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。未使用統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證，其中票據(jù)無(wú)效，結(jié)算憑證銀行不予受理。
2.單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶(hù)。
銀行不得為任何單位或者個(gè)人查詢(xún)賬戶(hù)情況，不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。
3.票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)臁?/P>
(1)偽造：是指無(wú)權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)他人名義簽章的行為。
(2)變?cè)欤菏侵笩o(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變的行為。
(3)偽造、變?cè)炱睋?jù)屬于欺詐行為，應(yīng)追究其刑事責(zé)任。票據(jù)上有偽造、變?cè)斓暮炚碌�，不影響票�?jù)上其他當(dāng)事人真實(shí)簽章的效力。
【相關(guān)鏈接】 “偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的法律責(zé)任”不構(gòu)成犯罪的，對(duì)單位5000-10萬(wàn)，個(gè)人3000—5萬(wàn)。
(4)票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效;更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)(如用途)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。
【例題·單選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不會(huì)導(dǎo)致票據(jù)無(wú)效的是( )。
A.原記載人更改金額，并在更改處簽章證明
B.原記載人更改出票日期，并在更改處簽章證明
C.原記載人更改票據(jù)用途，并在更改處簽章證明
D.原記載人更改收款人名稱(chēng)，并在更改處簽章證明
[答案]C
【例題·單選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時(shí)，不可以更改的項(xiàng)目是( )。
A.出票日期
B.收款人名稱(chēng)
C.票據(jù)金額
D.用途
[答案]ABC
【例題·判斷題】對(duì)金額、出票日期、收款人名稱(chēng)進(jìn)行更改的票據(jù)，為無(wú)效票據(jù)。( )
[答案]對(duì)
(5)票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。
單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。
個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個(gè)人本名的簽名或蓋章。
【例題·判斷題】單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位的公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。( )
[答案]對(duì)
4.填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)不漏、不潦草，防止涂改。票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，二者必須一致，，二者不一致的票據(jù)無(wú)效;二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。
【例題·多選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于無(wú)效票據(jù)的有( )。
A.更改簽發(fā)日期的票據(jù)
B.更改收款單位名稱(chēng)的票據(jù)
C.中文大寫(xiě)金額和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的票據(jù)
D.使用的簽章與預(yù)留銀行簽章不符的票據(jù)
[答案]ABC
【例題·單選題】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，票據(jù)金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，二者不一致的( )。
A.以票據(jù)上較小的金額為準(zhǔn)
B.票據(jù)無(wú)效
C.以中文大寫(xiě)為準(zhǔn)
D.以數(shù)碼記載為準(zhǔn)
[答案]B
【例題·判斷題】票據(jù)和結(jié)算憑證金額應(yīng)以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，兩者必須一致，否則銀行不予受理。( )
[答案]對(duì)
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