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　　第五節(jié)　公司股票和公司債券

　　一、公司股票的一股理論

　　(一)股票的概念和特征

　　公司的股份采取股票的表現(xiàn)形式。股票是公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證。股票具有以下特征：

　　1.股票是有價證券。

　　2.股票是要式證券。

　　3.股票是無償還期限的證券。

　　4.股票是一種高風(fēng)險金融工具。

　　(二)股票的種類

　　1.普通股和優(yōu)先股。普通股是享有普通權(quán)利、承擔(dān)普通義務(wù)的股份。優(yōu)先股是享有優(yōu)先權(quán)的股份。

　　2.國有股、發(fā)起人股、社會公眾股。

　　3.內(nèi)資股和外資股。

　　4.記名股票和無記名股票。公司向發(fā)起人、國家授權(quán)投資的機構(gòu)、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票;境外上市的外資股也應(yīng)采取記名股票的形式;公司向社會公眾發(fā)行的股票可以記名，也可以不記名。

　　5.面額股和無面額股。股票發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。

　　(三)股票的形式和記載的內(nèi)容

　　公司成立前不得向股東交付股票。

　　(四)股票的發(fā)行

　　1.同次發(fā)行的同種類股票，每股的發(fā)行條件和價格應(yīng)當(dāng)相同;任何單位或者個人所認購的股份，每股應(yīng)當(dāng)支付相同價額。

　　2.公司發(fā)行新股，依照公司章程的規(guī)定由股東大會或者董事會對下列事項作出決議：

　　(1)新股種類及數(shù)額;

　　(2)新股發(fā)行價格：

　　(3)新股發(fā)行的起止日期;

　　(4)向原有股東發(fā)行新股的種類及數(shù)額。

　　(五)股票的轉(zhuǎn)讓

　　1.股票轉(zhuǎn)讓的限制

　　股份有限公司的股份以自由轉(zhuǎn)讓為原則，以法律限制為例外。

　　(1)股東轉(zhuǎn)讓其股份，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場所進行或者按照國務(wù)院規(guī)定的其他方式進行。

　　(2)發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　【例題·單選題】甲為某股份有限公司的發(fā)起人，持有該公司股份。公司成立后，他并未成為公司的董事、監(jiān)事或經(jīng)理。根據(jù)法律規(guī)定，他持有的公司股份“最早”可以轉(zhuǎn)讓的期限是(　)。

　　A.股票上市交易之日起3年內(nèi)

　　B.股票上市交易之日起1年內(nèi)

　　C.公司成立之日起3年后

　　D.公司成立之日起1年后

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考核點是股份轉(zhuǎn)讓的限制。我國《公司法》中規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　(3)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。但是因司法強制執(zhí)行、繼承、遺贈、依法分割財產(chǎn)等導(dǎo)致股份變動的除外。上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持股份不超過1000股的，可一次全部轉(zhuǎn)讓，不受上述轉(zhuǎn)讓比例的限制。

　　上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：①上市公司定期報告公告前30日內(nèi);②上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報公告前10日內(nèi);③自可能對本公司股票交易價格產(chǎn)生重大影響的重大事項發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內(nèi);④證券交易所規(guī)定的其他期間。

　　【考題·單選題】根據(jù)公司法的規(guī)定，下列有關(guān)股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓限制的表述中，錯誤的是(　)。(2007年試題)

　　A.公司發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　B.公司高級管理人員離職后1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份

　　C.公司監(jiān)事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D.公司董事在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考核點是股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的限制規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后“半年內(nèi)”，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。因此選項B的說法是錯誤的。

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