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| 第 3 頁：判斷題 |
| 第 4 頁：實(shí)務(wù)操作題 |
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| 第 8 頁：實(shí)務(wù)操作題答案 |
四、實(shí)務(wù)操作題(本大題共l5題，共60分)
1.增加一個(gè)會(huì)計(jì)科目，科目編碼為“l(fā)00210”，科目名稱為“某銀行”，需記銀行日 記賬，無輔助核算類型，無外幣，無數(shù)量單位。
2.增一個(gè)一級部門，部門編碼為“99”，部門名稱為“立信服務(wù)中心”。
3.增加一個(gè)往來單位，單位編碼為“265”，單位名稱為“福州市軟媒科技有限公司”，助記碼為“FZRM”。
4.設(shè)置供應(yīng)商檔案，供應(yīng)商代碼：205，供應(yīng)商名稱：福州索維機(jī)電設(shè)備制造有限公司，供應(yīng)商簡稱：福州索維，地址：福州市。
5.按下列要求修改期初余額：110101股票增加98500元;l00202某銀行減少68 300元。并進(jìn)行試算平衡，確定期初余額錄入完成。
6.查詢“三欄式明細(xì)賬——5101主營業(yè)務(wù)收入”：2012年3月6日，周虎虎銷售公司產(chǎn)品l2500元。
7.編制利潤表。
8.打開考生文件夾下的“資產(chǎn)負(fù)債表l.rep”，完成下列操作后，將報(bào)表以原文件名進(jìn)行保存。
(1)在A2單元格設(shè)置“年、月、l3”關(guān)鍵字。
(2)設(shè)置“年、月、13”關(guān)鍵字的偏移量為一l40、一ll0、一80。
9.提取庫存現(xiàn)金16 000元準(zhǔn)備發(fā)工資，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間2012年3月12日。
借：庫存現(xiàn)金 l6 000
貸：銀行存款——工行存款 l6 000
10.將“收0001號”憑證中的貸方科目“其他應(yīng)收款”的摘要改為“財(cái)務(wù)部劉備交回罰款”。
11.根據(jù)以下信息，創(chuàng)建固定資產(chǎn)賬套，進(jìn)行固定資產(chǎn)模塊基礎(chǔ)設(shè)置。
(1)固定資產(chǎn)賬套參數(shù)。
固定資產(chǎn)賬套的啟用日期設(shè)置為“2012年1月1日”。
固定資產(chǎn)采用“平均年限法”計(jì)提折舊，折舊匯總分配周期為1個(gè)月;當(dāng)“月初已計(jì)提月份=可使用月份一l”時(shí)，將剩余折舊全部提足;固定資產(chǎn)編碼方式采用手工輸入方法;序號長度為4。
固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對賬;固定資產(chǎn)對賬科目為“l(fā)601固定資產(chǎn)”;折舊對
賬科目為“1062累計(jì)折舊”。對賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。
(2)部門對應(yīng)折舊科目(見折舊對應(yīng)科目表)。
折舊對應(yīng)科目表
| 部門名稱 | 折舊科目 | 對應(yīng)貸方科目 |
| 財(cái)務(wù)部 | 管理費(fèi)用 | 累計(jì)折舊(1601) |
| 銷售部 | 銷售費(fèi)用 | 累計(jì)折舊(1601) |
| 采購部 | 管理費(fèi)用 | 累計(jì)折舊(1601) |
| 生產(chǎn)部 | 制造費(fèi)用 | 累計(jì)折舊(1601) |
(3)固定資產(chǎn)類別(見固定資產(chǎn)類別表)。
固定資產(chǎn)類別表
| 類別編碼 | 類別名稱 | 使用年限 (年) | 凈殘值率 (％)計(jì)提屬性 | 折舊法 | 卡片樣式 | |
| 0l | 戶屋及建筑物 | 50 | 5 | 正常計(jì)提 | 平均年限法(一) | 通用樣式 |
| 02 | 運(yùn)輸設(shè)備 | 8 | 4 | 正常計(jì)提 | 平均年限法(一) | 通用樣式 |
(4)固定資產(chǎn)增減方式(見固定資產(chǎn)增減表)。
固定資產(chǎn)增減表
| 增加方式 | 對應(yīng)入賬科目 | 減少方法 | 對應(yīng)入賬科目 |
| 直接購入 | 銀行存款 | 出售 | 固定資產(chǎn)清理 |
| 投資者投入 | 實(shí)收資本 | 報(bào)廢 | 固定資產(chǎn)清理 |
12.在“正式員工1”工資類別下，建立員工檔案。
人員編碼：3400055111。人員姓名：關(guān)羽。部門名稱：大客戶部。員工類別：銷售人
員。銀行名稱：工商銀行。銀行賬戶：20120505001。
13.在“正式員工1”工資類別下，錄人工資變動(dòng)數(shù)據(jù)。
姓名：張飛。事假天數(shù)：7。
14.建立賬套。
(1)賬套信息
賬套號：55
賬套名稱：福州機(jī)械有限公司
賬套路徑：默認(rèn)
建賬時(shí)間：2012年1月1日
(2)單位名稱：福州機(jī)械有限公司
(3)記賬本位幣：人民幣
企業(yè)類型：工業(yè)
行業(yè)性質(zhì)：企業(yè)會(huì)計(jì)制度
(4)基礎(chǔ)信息：客戶分類
(5)級數(shù)：42222
(6)增加操作員
001張明——會(huì)計(jì)
002王平——出納
15.通過Admin新增操作員“鄭云”，增加“填制記賬憑證”權(quán)限。
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