第四節(jié)　票據(jù)結(jié)算方式

　　一、票據(jù)的概念和種類

　　(一)票據(jù)的概念：由出票人簽發(fā)的，約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。(包括匯票、本票、支票)

　　(二)票據(jù)的當(dāng)事人：

　　基本當(dāng)事人：出票人、收款人、付款人

　　非基本當(dāng)事人：承兌人、背書人與被背書人、保證人

　　(三)票據(jù)的特征與功能：

　　特征：完全有價證券、設(shè)權(quán)債券、金錢證券、文義證券、要式證券、無因證券、流通證券、通知證券、返還證券

　　功能：支付功能、匯兌功能、信用功能、結(jié)算功能、融資功能

　　(四)票據(jù)法律關(guān)系：票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。票據(jù)一經(jīng)形成，就與基礎(chǔ)關(guān)系相分離，基礎(chǔ)關(guān)系是否存在或有效，對票據(jù)無影響。

　　(五)票據(jù)權(quán)利與責(zé)任：

　　1)票據(jù)權(quán)利

　　1.票據(jù)權(quán)利概念：付款請求權(quán)和追索權(quán)

　　2.票據(jù)權(quán)利的時效：見票即付的匯票、本票，自出票日期2年;持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月;持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月;持票人對前手的再追索權(quán)，自清償或者被提起訴訟之日起3個月

　　3.票據(jù)權(quán)利的行使：

　　提示承兌：

　　1.定日付款和出票后定期付款：匯票到期日前向付款人提示承兌;自到期日起10日內(nèi)提示付款

　　2.見票后定期付款：出票日起1個月內(nèi)提示承兌

　　3.見票即付：無需提示承兌;出票日起一個月內(nèi)提示付款

　　提示付款：支票自出票日起10日內(nèi)向付款人提示付款;本票自出票日起2個月內(nèi);銀行匯票自出票日起1個月內(nèi);定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的商業(yè)匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款

　　4.票據(jù)權(quán)利行使的時間和地點：銀行的營業(yè)時間

　　5.票據(jù)權(quán)利的保全：“按期提示”“依法證明”匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán);本票的持有人未按照規(guī)定期限提示付款的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)

　　6.票據(jù)的偽造和變造：票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票據(jù)上其他簽章的效力

　　2)票據(jù)責(zé)任

　　1.匯票承兌人因承兌而應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù);

　　2.本票出票人因出票而承擔(dān)自己付款的義務(wù);

　　3.支票付款人在與出票人有資金關(guān)系時承擔(dān)付款義務(wù);

　　4.匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時的付款清償義務(wù)

　　(六)票據(jù)簽章

　　票據(jù)生效的重要條件

　　(七)票據(jù)記載事項：絕對記載事項：相對記載事項;非法定記載事項

　　(八)票據(jù)權(quán)利喪失補(bǔ)救：

　　1.掛失止付

　　2.公示催告：通知掛失止付后3日內(nèi)，向法院申請公示催告

　　3.普通訴訟

　　二、支票

　　(一)支票的概念：出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。是一種委付票據(jù)，支票的基本當(dāng)事人：出票人/存款人、付款人/開戶銀行、收款人

　　(二)支票的種類：支票有現(xiàn)金支票(只能支取現(xiàn)金，不能轉(zhuǎn)賬);轉(zhuǎn)賬支票(只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金);普通支票(既可以支取現(xiàn)金，也能轉(zhuǎn)賬)

　　(三)支票的出票：出票人委托銀行無條件向持票人支付一定金額的行為

　　1.絕對記載事項：(1)表明“支票”的字樣(2)無條件支付的委托(3)確定的金額(4)付款人名稱(5)出票日期(6)出票人簽章

　　金額和收款人名稱可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記之前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款

　　(四)支票的付款：出票日即為到期日，提示付款期限為到期日起10天。

　　(五)支票的辦理要求：簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)與預(yù)留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼的地區(qū)、支付密碼錯誤的支票，銀行應(yīng)予退票;簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與預(yù)留簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款;持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金

　　三、商業(yè)匯票

　　(一)商業(yè)匯票的概念和種類：

　　出票人簽發(fā)的、委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票

　　付款期限：6個月 提示付款期限：自匯票到期日起10日

　　(二)商業(yè)匯票的出票

　　(1)表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣(2)無條件支付的委托(3)確定的金額(4)付款人名稱(5)出票日期(6)出票人簽章(7)收款人名稱(比支票多的)

　　(三)商業(yè)匯票的承兌

　　(四)商業(yè)匯票的付款

　　(五)商業(yè)匯票的背書：背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)(依次前后銜接)

　　如果背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力

　　(六)商業(yè)匯票的保證：保證人承擔(dān)連帶責(zé)任

　　四.銀行匯票

　　概念：出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)

　　1.簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請人和收款人必須均為個人

　　2.申請人應(yīng)將銀行匯票和解訖通知一并交付給匯票上記明的收款人申請人缺少解訖通知的，出票銀行應(yīng)于銀行匯票提示付款期滿后1個月后辦理

　　五.銀行本票：

　　概念：銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　提示付款期限：自出票日起最長不超過2個月

　　六、信用卡

　　(一)信用卡的概念和種類：商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費信用的特制載體卡片。

　　貸記卡和準(zhǔn)貸記卡

　　(二)信用卡的申領(lǐng)與銷戶：銷戶時單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金;個人卡可結(jié)轉(zhuǎn)清算，也可提取現(xiàn)金

　　(三)信用卡的資金來源

　　(四)信用卡使用的主要規(guī)定：單位卡不得用于10萬元以上結(jié)算

　　同一持卡人單筆透支發(fā)生額個人卡不得超過2萬，單位卡不得超過5萬。

　　準(zhǔn)貸記卡：透支期限最長為60天

　　七、匯兌(異地)

　　(一)匯兌的概念和分類：委托銀行將款項支付給收款人，分為信匯和電匯

　　(二)辦理匯兌的程序：簽發(fā)匯兌憑證-銀行受理-匯入處理

　　(三)匯兌的撤銷和退匯：匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷

　　退匯：收款人拒收;2個月無法交付

　　八.托收承付

　　1.根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。

　　2.國有企業(yè)，供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)卡戶銀行審核同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)

　　九.委托收款

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