2015年經(jīng)濟(jì)師考試《初級(jí)金融》知識(shí)點(diǎn)輔導(dǎo)講義匯總

　　金融企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)

　　一、現(xiàn)金資產(chǎn)

　　(一)概念：現(xiàn)金資產(chǎn)是指金融企業(yè)持有庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的資產(chǎn)，是金融資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的部分，是維護(hù)金融業(yè)支付能力的第一道防線，也稱一級(jí)準(zhǔn)備。

　　(二)特點(diǎn)：流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高、交易成本低。

　　(三)構(gòu)成

　　1、庫(kù)存現(xiàn)金金融企業(yè)為應(yīng)付日常需要而保留的一定數(shù)量的現(xiàn)鈔和硬幣。 【10真題】

　　2、中央銀行準(zhǔn)備金存款：

　　各金融企業(yè)在中央銀行開戶而存入的用于支付清算、調(diào)撥款項(xiàng)、提取及繳存現(xiàn)金、往來資金結(jié)算以及按一定比例繳存于中央銀行的款項(xiàng)，包括法定準(zhǔn)備金存款和超額準(zhǔn)備金存款。 【10真題】

　　3、存放同業(yè)款項(xiàng)

　　4、托收中款項(xiàng)(商業(yè)銀行)

　　【例題】商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)中以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的是( )。

　　A.庫(kù)存現(xiàn)金 B.法定準(zhǔn)備金

　　C.超額準(zhǔn)備金 D.同業(yè)存款

　　答案：A

　　解析：本題考查商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成之庫(kù)存現(xiàn)金的含義。

　　庫(kù)存現(xiàn)金是指金融企業(yè)為了應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的需要而保留的一定數(shù)量的現(xiàn)鈔和硬幣。

　　【例題】按現(xiàn)行制度，商業(yè)銀行從中央銀行提取現(xiàn)金必須在其( )余額之內(nèi)。

　　A.法定準(zhǔn)備金存款 B.超額準(zhǔn)備金存款

　　C.儲(chǔ)蓄存款 D.同業(yè)存款

　　答案：B

　　解析：本題考查商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成之中央銀行準(zhǔn)備金存款的超額準(zhǔn)備金存款含義。

　　二、現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性

　　(一)現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

　　1、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的

　　在保證金融企業(yè)流動(dòng)性的同時(shí)，盡可能節(jié)約現(xiàn)金，減少現(xiàn)金持有量，而將閑置的現(xiàn)金用于投資以獲取更多的收益。流動(dòng)性缺口是金融企業(yè)獲得資金和運(yùn)用資金之間的差額。

　　流動(dòng)性缺口=資金來源-資金占用

　　>0 流動(dòng)性負(fù)缺口

　　<0 流動(dòng)性正缺口

　　2、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則：適度的存量控制、適時(shí)的流量調(diào)節(jié)、注重安全。

　　(二)現(xiàn)金頭寸與流動(dòng)性管理

　　頭寸：金融企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)中可直接、自主運(yùn)用的資金。

　　(三)資金營(yíng)運(yùn)對(duì)頭寸的影響

　　增加頭寸 【歷年真題】 減少頭寸 【歷年真題】

　　金融企業(yè)與客戶往來 客戶交存現(xiàn)金

　　本行客戶交存他行支票

　　客戶用現(xiàn)金償還貸款

　　本行客戶接受異地匯入款 客戶提取現(xiàn)金

　　本行客戶簽發(fā)支票償還他行客戶債務(wù)

　　以現(xiàn)金提取貸款或償還他行客戶債務(wù)

　　本行客戶對(duì)異地匯出款

　　金融企業(yè)與同業(yè)往來 從他行調(diào)入資金

　　同業(yè)往來利息收入

　　由上級(jí)行調(diào)入資金

　　同業(yè)拆入資金 調(diào)給他行資金

　　同業(yè)往來利息支出

　　上級(jí)行調(diào)走資金

　　同業(yè)拆出資金

　　金融企業(yè)與央行往來 向中央銀行借款

　　調(diào)減法定準(zhǔn)備金存款

　　占用代理中央銀行業(yè)務(wù)資金 歸還中央銀行貸款

　　調(diào)增法定準(zhǔn)備金存款 【05-29】

　　代理中央銀行業(yè)務(wù)的被占用資金

　　向國(guó)庫(kù)繳納稅金

　　【例題】影響銀行可用頭寸增加的因素有( )。

　　A.存款戶提現(xiàn) B.本行客戶對(duì)異地匯出款

　　C.客戶交存現(xiàn)金 D.本行客戶用貸款償還他行客戶債務(wù)

　　答案：C

　　解析：本題考查商業(yè)銀行與客戶往來對(duì)可用頭寸的影響。

　　商業(yè)銀行與客戶往來對(duì)可用頭寸：引起頭寸增加的因素包括客戶交存現(xiàn)金、本行客戶交存他行支票、客戶用現(xiàn)金償還貸款、本行客戶接受異地匯入款;引起頭寸減少的因素包括客戶提取現(xiàn)金、本行客戶簽發(fā)支票償還他行客戶債務(wù)、以現(xiàn)金提取貸款或償還他行客戶債務(wù)、本行客戶對(duì)異地匯出款。

　　三、商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理

　　(一)指標(biāo)

　　1、流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債(≥25%)

　　2、核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/負(fù)債總額(≥60%)

　　3、流動(dòng)性缺口率=90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)(≥-10%)

　　(二)商業(yè)銀行的現(xiàn)金頭寸

　　1、商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金+存在央行的超額存款準(zhǔn)備金(基礎(chǔ)頭寸是——商業(yè)銀行隨時(shí)可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段。) 【歷年真題】

　　2、可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸±上級(jí)行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金±到期同業(yè)往來清入或清出資金

　　±法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額±應(yīng)調(diào)增或調(diào)減二級(jí)準(zhǔn)備金

　　商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)某時(shí)點(diǎn)的可以運(yùn)用的資金量

　　(三)商業(yè)銀行頭寸的匡算

　　1、營(yíng)業(yè)日初始頭寸的匡算

　�、懦�額準(zhǔn)備金可用量=上日末超額準(zhǔn)備金存款金額±上日末吸收的存款余額×自留準(zhǔn)備金比率; 【歷年真題】

　�、茦I(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金可用量=上日末營(yíng)業(yè)終了時(shí)庫(kù)存現(xiàn)金金額-庫(kù)存現(xiàn)金限額;

　�、堑狡谕瑯I(yè)往來差額=到期應(yīng)收資金-到期應(yīng)付資金;

　　⑷上級(jí)行調(diào)入調(diào)出資金：調(diào)入為可用，調(diào)出為資金減少。

　　2、當(dāng)日頭寸的匡算

　　當(dāng)日頭寸=初始頭寸±現(xiàn)金收付額±聯(lián)行匯入?yún)R出額±同城票據(jù)清算收付額±法定準(zhǔn)備金調(diào)減調(diào)增額±借出借入款到期額±當(dāng)日收回或到期額。

　　3、近期頭寸和遠(yuǎn)期頭寸的匡算

　�、沤�期資金變動(dòng)分析：存款變動(dòng)、貸款變動(dòng)、到期借出借入款、法定存款準(zhǔn)備金調(diào)整、自留準(zhǔn)備金調(diào)整、向國(guó)家財(cái)政繳納稅款、上繳利潤(rùn)。

　�、七h(yuǎn)期資金變動(dòng)分析：有目的籌集和分配資金，保證資金供求平衡(即運(yùn)用盈余資金、尋求缺口資金)。 【歷年真題】

　　【例題】在商業(yè)銀行的現(xiàn)金頭寸中，基礎(chǔ)頭寸等于在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款與( )之和。

　　A.法定準(zhǔn)備金調(diào)增額 B.業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金

　　C.到期同業(yè)往來清入資金 D.上級(jí)行應(yīng)調(diào)入資金

　　答案：B

　　解析：本題考查基礎(chǔ)頭寸的構(gòu)成。

　　基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行隨時(shí)可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段，由其庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款構(gòu)成。

　　【例題】商業(yè)銀行匡算遠(yuǎn)期資金頭寸的目的是( )

　　A.保證隨時(shí)需要的清算資金 B.有目的地籌集和分配資金

　　C.保證匡算期間多余資金適當(dāng)運(yùn)用 D.尋求資金來源，防止匡算期出現(xiàn)資金缺口

　　E.防止法定存款準(zhǔn)備金減少

　　答案：BCD

　　解析：本題考查遠(yuǎn)期頭寸的匡算。

　　匡算遠(yuǎn)期頭寸是為了有目的地籌集和分配資金，保證資金供需平衡。

關(guān)注"經(jīng)濟(jì)師"官方微信,獲取報(bào)名時(shí)間、保過課程等!

經(jīng)濟(jì)師視頻題庫(kù)【手機(jī)題庫(kù)下載】丨微信搜索"考試吧經(jīng)濟(jì)師"

　　相關(guān)推薦：

　　2015經(jīng)濟(jì)師考試備考：如何提高學(xué)習(xí)效率

　　2015年經(jīng)濟(jì)師考試《初級(jí)郵電》章節(jié)輔導(dǎo)講義匯總

　　2015年經(jīng)濟(jì)師考試《初級(jí)商業(yè)》章節(jié)輔導(dǎo)講義匯總

　　2015經(jīng)濟(jì)師《初級(jí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)》章節(jié)測(cè)試題及答案匯總