查看匯總：2015年銀行專業(yè)資格考試《法律法規(guī)》輔導(dǎo)精講匯總

　　3.1 負(fù)債業(yè)務(wù)P49

　　商業(yè)銀行的負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。

　　存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。

　　人民幣存款：又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款，外幣存款又分為個(gè)人外匯存款和機(jī)構(gòu)外匯存款。

　　借款：包括短期借款和長期借款兩大類。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。

　　存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。

　　我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款。

　　【例題1：單選題】存款是銀行最主要的(D)。

　　A、投資業(yè)務(wù)

　　B、風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　C、資金用途

　　D、資金來源

　　表3-1簡要列示了存款業(yè)務(wù)的各種分類。(P50)

　　背景知識(shí)：金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率(P51

　　放開人民幣存款利率的下限

　　1.個(gè)人存款業(yè)務(wù)

　　個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款。

　　辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18字原則)

　　自2000年4月1日起，個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶時(shí)，實(shí)行實(shí)名制。

　　(1)活期存款的主要規(guī)定

　　活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時(shí)存取的存款。

　　客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營業(yè)時(shí)間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)備隨時(shí)存取現(xiàn)金。

　　活期存款通常1元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。

　�、儆�(jì)息金額

　　存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計(jì)復(fù)利。

　　②計(jì)息時(shí)間

　　從2005年9月21日起，我國對活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

　　③計(jì)息方式

　　除年按360、按月30天計(jì)息期外，也可按實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。

　　中國人民銀行將計(jì)結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對于同一存款種類，各家銀行之間將會(huì)出現(xiàn)計(jì)息方式的差異，從而使儲(chǔ)戶的最終利息收入并不相同。

　　人民幣存款計(jì)息的通用公式：

　　利息=本金×利率(年或月或日)×?xí)r間(年或月或日)

　　人民幣存款利率的換算公式：

　　日利率(‰0)=年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12

　　積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)帳戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。

　　計(jì)算公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率

　　其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)

　　日期 存入金額支取金額 余額 日數(shù) 積數(shù)

　　3.1 2000 2000 3 6000

　　3.4 500 1500 11 16500

　　3.15 1000 2500 4 10000

　　3.19 1000 3500 1 3500

　　3.20結(jié)息，計(jì)息積數(shù)和(6000+16500+10000+3500=36000)

　　逐筆計(jì)息法：按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。

　　計(jì)息期為整年(月)的，計(jì)息公式為：

　　利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率

　　計(jì)息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為：

　　利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率

　　(2)定期存款的主要規(guī)定p54

　　定期存款是個(gè)人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。

　　P54表3-3 定期存款種類

　�、俅婵罾�率

　　定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。

　�、诘狡谥�取的定期存款計(jì)息

　　到期支取的：定期存款按約定期限和約定利率計(jì)付利息。

　　【案例】某客戶在2007年1月8日存入一筆12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率為3.00%，一年后存款到期時(shí)，他從銀行取回的全部金額是多少?

　　解答：連本帶息=12345.67 * (1+3%)

　�、塾馄谥�取的定期存款計(jì)息

　　逾期支取的：定期存款計(jì)息：超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。

　　【案例】某客戶2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六個(gè)月，假定利率為2.70%，到期日為2006年8月28日，支取日為2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期儲(chǔ)蓄存款利率為0.72%。

　　解答：分成兩部分處理：

　　8月28日，定期整存整取到期，連本帶息一共是10000*(1+2.7%/2)=10135元

　　8月29日至9月18日，共計(jì)20天，按照活期存款計(jì)算計(jì)息

　　10135 ×(1+ 0.72%/360 ×20) =10139.05元

　�、芴崆爸�取的定期存款計(jì)息

　　支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

　�、荽嫫趦�(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。

　　(3)其他種類的儲(chǔ)蓄存款

　　除常見的活期存款和定期存款外，還有下列四種存款種：定活兩便儲(chǔ)蓄存款、個(gè)人通知存款、教育儲(chǔ)蓄存款、保證金存款(詳見p55　此略)

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