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　　第三章　銀行主要業(yè)務(wù)

　　考點(diǎn)3.1 個人存款的概念及其業(yè)務(wù)分類(P64-70)★

　　存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。04 年10 月29 日，人民銀行放開人民幣存款利率下限，允許金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社外)下浮存款利率。

　　個人存款業(yè)務(wù)：遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”。自2000 年4 月1 日起，開立個人存款賬戶時，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件，使用實(shí)名。可分為活期、定期、定活兩便、個人通知和教育儲蓄存款、保證金存款。

　　1.活期存款的計(jì)息金額、計(jì)息時間、計(jì)息方式

　　a.計(jì)息金額：計(jì)息起點(diǎn)為元，采用復(fù)利計(jì)息法，其他類存款一律不計(jì)復(fù)利。

　　b.計(jì)息時間：05 年9 月21 日起，活期存款按季結(jié)息，每季月末的20 日結(jié)息，21 日付息。

　　c.計(jì)息方式：采用【積數(shù)計(jì)息法】計(jì)算活期存款利息，【逐筆計(jì)息法】計(jì)算整存整取定期存款的利息。

　　2.定期存款種類、存款利率、計(jì)息規(guī)定

　　a.按存取方式分為：整存整取【50 元起】、零存整取【5 元】、整存零取【1000 元】、存本取息【5000 元】四種，整存整取是典型代表。

　　b.定存逾期支取時，超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。

　　c.定存提前支取時，支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分同本金一并支取。

　　d.定存存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定存利率計(jì)息。

　　3.其他種類的儲蓄存款

　　定活兩便儲蓄、個人通知【1 天，7 天】、教育儲蓄(免征利息稅、50 元起最高2 萬元、小學(xué)四年級及以上學(xué)生)、保證金存款。

　　考點(diǎn)3.2 單位、同業(yè)存款的概念及其業(yè)務(wù)分類(P70-73)★

　　單位存款業(yè)務(wù)(對公存款)：按支取方式分為單位活期、單位定期、單位通知【1、7 天】、單位協(xié)定存款、保證金存款等。

　　單位活期存款(結(jié)算賬戶)：在商行開立結(jié)算賬戶，辦理不定期、可隨時轉(zhuǎn)賬、存取的存款類型。

　　1.基本存款賬戶【只能辦理一個】：辦理日常轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付(個體工商戶、居民委員會、社區(qū)委員會、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)組織可以辦理)

　　2.一般存款賬戶：辦理現(xiàn)金繳存，【不得辦理現(xiàn)金支取】;

　　3.專用存款賬戶：特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用開立的賬戶;

　　4.臨時存款賬戶：開立的情形有異地臨時活動、注冊驗(yàn)資和設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)，有效期最長不超過2 年。保證金存款分為銀行承兌匯票、信用證、黃金交易和遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金。同業(yè)存款(同業(yè)存放)：指因支付結(jié)算需要和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng)�！就瑯I(yè)存放屬于商行的負(fù)債業(yè)務(wù)，存放同業(yè)屬于商行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)�！�

　　考點(diǎn)3.3 外幣存款業(yè)務(wù)(P73-74)★

　　1.外幣存款業(yè)務(wù)的幣種

　　有九種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

　　現(xiàn)匯買入價(匯買價)：銀行買入外匯的價格;

　　現(xiàn)鈔買入價(鈔買價)：買入外幣現(xiàn)鈔的價格。

　　中間價(基準(zhǔn)價)：人民銀行授權(quán)外匯交易中心對外公布的當(dāng)日外匯牌價;鈔買價比匯買價低。

　　2.外匯儲蓄存款

　　按主體分為境內(nèi)和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲蓄賬戶。外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。

　　3.單位外匯存款

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。單位資本項(xiàng)目外匯賬戶包括貸款專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B 股交易專戶等。

　　考點(diǎn)3.4 借款業(yè)務(wù)(P74-76) ★

　　短期借款包括同業(yè)拆借、證券回購和向央行借款等形式。長期借款包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。

　　1.同業(yè)拆借：通過全國銀行間同業(yè)拆借市場進(jìn)行，具有期限短、金額大、風(fēng)險(xiǎn)低、手續(xù)簡便等特點(diǎn)，同業(yè)拆借市場上 的利率是貨幣市場最重要的基準(zhǔn)利率之一，上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor，07 年運(yùn)行，單利、無擔(dān)保、批發(fā)利率，品種有隔夜，1、2 周，1、3、6、9 個月及一年)是我國基準(zhǔn)利率指標(biāo)體系，最著名的是倫敦銀行同業(yè)拆借利率(Libor)。

　　2.債券回購：包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。與同業(yè)拆借相比，債券回購的風(fēng)險(xiǎn)要低得多，利率也低于拆借利率，交易量遠(yuǎn)大于同業(yè)拆借。

　　3.向央行借款：商行向央行借款有再貼現(xiàn)與再貸款兩種途徑。

　　4.金融債券：商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的，應(yīng)具備以下條件：具有良好的公司治理機(jī)制;核心資本充足率不低于4%;最近三年連續(xù)盈利;貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足;風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定;最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為;人民銀行要求的其他條件。

　　考點(diǎn)3.5 個人貸款業(yè)務(wù)(P76-81)★

　　貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。

　　貸款業(yè)務(wù)可劃分為個人貸款與公司貸款(客戶類型)、短期貸款和中長期貸款(期限)、信用貸款與擔(dān)保貸款(有無擔(dān)保)。

　　貸款基準(zhǔn)利率：04 年10 月29 日，人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)上浮貸款利率。

　　貸款業(yè)務(wù)流程：貸款申請、貸款調(diào)查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理。

　　“貸款五級分類法”將貸款分為“正常、關(guān)注、次級、可疑、損失”五類。其中后三類稱為“不良貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)。

　　1.個人住房貸款【利率上限放開，下限管理】是個人貸款最主要的組成部分。

　　2.個人消費(fèi)貸款：包括個人汽車、助學(xué)(本�？粕�、研究生、第二學(xué)位學(xué)生)、個人消費(fèi)額度、個人住房裝修、個人耐用消費(fèi)品、個人權(quán)利質(zhì)押貸款。

　　個人汽車貸款中，【自用車貸款】的金額不得超過汽車購價的80%，【商用車貸款】金額不得超過汽車購價的70%，【二手車】的貸款金額不得超過汽車購價的50%;所購車輛為自用車的貸款期限不得超過5 年，商用車或二手車的貸款期限不得超過3 年(含展期)。

　　個人消費(fèi)額度貸款中，質(zhì)押額度一般不超過借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價值的90%;抵押額度一般不超過抵押物價值的70%;信用額度和保證額度根據(jù)借款人的信用等級確定。

　　3.個人經(jīng)營貸款

　　4.個人信用卡透支

　　考點(diǎn)3.6 公司貸款業(yè)務(wù)(P81-90)★

　　公司貸款包括流動資金、固定資產(chǎn)、并購、房地產(chǎn)、銀團(tuán)貸款，貿(mào)易融資，票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等。

　　1.流動資金貸款

　　為了彌補(bǔ)企業(yè)流動性資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的流動資金需求，或者企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中中長期平均占用的流動資金需求。償還方式一般是按月或者按季結(jié)算利息，到期一次還本。法人賬戶透支是指銀行根據(jù)借款人的申請，核定賬戶透支額度，允許其在結(jié)算賬戶存款不足以支付時，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種借貸方式。

　　2.固定資產(chǎn)貸款(項(xiàng)目貸款)

　　3.并購貸款

　　4.房地產(chǎn)貸款 包括房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個人住房貸款四大類;公司業(yè)務(wù)中的房地產(chǎn)貸款是指前三類。

　　5.銀團(tuán)貸款：又稱辛迪加貸款。

　　6.貿(mào)易融資

　�、傩庞米C：指銀行有條件的付款承諾，按開證行保證性質(zhì)劃分為可撤銷和不可撤銷信用證�，F(xiàn)在銀行只開不可撤銷信用證。按信用證項(xiàng)下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)分為跟單信用證和光票信用證，現(xiàn)在銀行開立的基本上是跟單信用證。

　�、谘簠R：按進(jìn)出口方的融資用途來分，押匯可分為進(jìn)口押匯和出口押匯。

　　③保理：又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請求第三者(保理商)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。

　�、芨ＹM(fèi)廷：也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)。包括出口商賣斷票據(jù)，即放棄了所出售票據(jù)的一切權(quán)益;銀行(包買人)買斷票據(jù)，即放棄追索權(quán)。從業(yè)務(wù)運(yùn)作實(shí)質(zhì)來看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，帶有長期固定利率融資的性質(zhì)。

　　7.票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：按出票人不同，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)可分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。

　　考點(diǎn)3.7 債券投資業(yè)務(wù)(P90-94) ★

　　①目標(biāo)：主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)、提高資本充足率。

　　②對象：包括國債、地方政府債券、金融債券、央行票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券和公司債券等。

　　(1)國債：以國家信用為后盾，通常被認(rèn)為是沒有信用風(fēng)險(xiǎn)。二級市場非常發(fā)達(dá)，交易方便，其利息收入不用繳納所得稅。。包括記賬式國債【商行證券投資的主要對象】和儲蓄國債兩種，記賬式國債有交易所、銀行間債券交易市場和商業(yè)銀行柜臺上場三個發(fā)行及流通渠道。來源：233網(wǎng)校

　　(2)地方政府債券：也稱市政債券，一般用于交通、通訊、住宅、教育、醫(yī)院和污水處理系統(tǒng)等地方性公共設(shè)施的建設(shè)。

　　(3)金融債券：金融機(jī)構(gòu)法人在全國銀行間債券市場發(fā)行的。

　　(4)中央銀行票據(jù)：央行發(fā)行票據(jù)是通過公開市場操作調(diào)節(jié)金融體系的流動性，是一種重要的貨幣政策手段。具有無風(fēng)險(xiǎn)、流動性高等特點(diǎn)，是商行債券投資的重要對象。(期限為3、6、12 個月)

　　(5)資產(chǎn)支持證券：是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。

　　(6)企業(yè)債券和公司債券

　　企業(yè)債券由發(fā)改委監(jiān)督管理的債券，在實(shí)踐中，其發(fā)債主體為中央政府部門所屬機(jī)構(gòu)、國有獨(dú)資企業(yè)或國有控股企業(yè)，它在很大程度上體現(xiàn)了政府信用。

　　公司債券管理機(jī)構(gòu)為證監(jiān)會，發(fā)債主體為公司法人，公司債券在證券登記結(jié)算公司統(tǒng)一登記托管，可申請?jiān)谧C券交易所上市交易，其信用風(fēng)險(xiǎn)一般高于企業(yè)債券。

　　考點(diǎn)3.8 債券投資的收益與風(fēng)險(xiǎn)(P94-96)

　　1.名義收益率，又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率。無法準(zhǔn)確衡量債券投資的實(shí)際收益。

　　2.即期收益率

　　即期收益率=票面利息/購買價格×l00%

　　3.持有期收益率

　　持有期收益率=(出售價格-購買價格+利息)/購買價格×l00%

　　考慮了債券所支付的利息收入、購買價格和出售價格、資本損益，反映了實(shí)際收益率。是事后衡量指標(biāo)，在作為投資決策的參考時，具有很強(qiáng)的主觀性。

　　4.到期收益率

　　到期收益率=(收回金額-購買價格+利息)/購買價格×l00%

　　同時考慮到了利息收入和資本損益，到期收益率僅適用于持有到期的債券。

　　5.債券投資的風(fēng)險(xiǎn)

　　主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、價格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

　　考點(diǎn)3.9 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)(P96-97)★

　�、賻齑娆F(xiàn)金：指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣【為應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身零星開支】，經(jīng)營原則：保持適度的規(guī)模。

　　②存放中央銀行款項(xiàng)：指商行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金;商行在央行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。

　　③存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)指商行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款;在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。

　　考點(diǎn)3.10 交易業(yè)務(wù)(P98-99)

　　中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債的非利息收入的業(yè)務(wù)，其特點(diǎn)：①不運(yùn)用或不直接運(yùn)用銀行自有資金②不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)③以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù)④以收取服務(wù)費(fèi)、賺取價差的方式獲得收益。

　　交易業(yè)務(wù)指銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動，主要包括①外匯交易業(yè)務(wù)②金融衍生品交易業(yè)務(wù)。

　　外匯交易業(yè)務(wù)：

　　直接標(biāo)價法，一定單位的的外幣為標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算應(yīng)付多少單位的本幣。

　　間接標(biāo)價法，一定單位的的本幣為標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算應(yīng)付多少單位的外幣。

　　根據(jù)外匯交易方式的不同：

　　(1)即期外匯交易：稱為現(xiàn)匯或外匯現(xiàn)貨交易

　　(2)遠(yuǎn)期外匯交易：又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進(jìn)行實(shí)際交割的外匯交易【最大優(yōu)點(diǎn)在于能夠?qū)�沖匯率在未來上升或者下降的風(fēng)險(xiǎn)，可以用來進(jìn)行套期保值或投機(jī)】

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