第八章 銀行監(jiān)管與市場約束

　　第一節(jié) 銀行監(jiān)管

　　銀行監(jiān)管是由政府主導、實施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實施監(jiān)督檢查，促進金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護存款人利益。巴塞爾委員會于2006年10月重新修訂并發(fā)布了新的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。

　　銀行監(jiān)管的原因：

　　為各行業(yè)廣泛提供金融服務;

　　銀行普遍存在通過擴大資產規(guī)模來增加利潤的發(fā)展沖動;

　　存款人與銀行的關系屬于特殊的債權人與債務人關系，且兩者所掌握的信息是極不對稱;

　　風險是銀行體系不可消除的內生因素，銀行機構正是通過管理和經營風險獲得收益;

　　銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論。

　　一、 銀行監(jiān)管的內容

　　(一)監(jiān)管的目標、原則和標準

　　四條監(jiān)管目標：保護廣大存款人和金融消費者的利益;增進市場信心;增進公眾對現(xiàn)代金融的了解;努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。

　　基本原則：依法、公開、公正和效率

　　公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應當具有適當的透明度。公開主要有三個方面的內容：一是監(jiān)管立法和政策標準公開;二是監(jiān)管執(zhí)法和行為標準公開;三是行政復議的依據、標準、程序公開。

　　公正原則是指銀行業(yè)市場的參與者具有平等的法律地位，銀監(jiān)會進行監(jiān)管活動時應當平等對待所有參與者。公正原則包括兩個方面：一是實體公正，要求平等對待監(jiān)管對象;二是程序公正，要求履行法定的完整程序，不因監(jiān)管對象不同而有差異。

　　標準：

　�、俅龠M金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;

　　②努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務中的競爭力;

　�、蹖Ω黝惐O(jiān)管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制;

　�、芄膭罟�平競爭，反對無序競爭;

　　⑤對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制;

　�、薷咝�、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。

　　在總結和借鑒國內外銀行監(jiān)管經驗的基礎上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監(jiān)管理念。這一監(jiān)管理念內生于中國的銀行改革、發(fā)展與|{盔管的實踐，是對當前我國銀行監(jiān)管工作經驗的高度總結。

　　(二)理念、指標體系和主要內容

　　1.監(jiān)管理念

　　所謂風險監(jiān)管，是指通過識別商業(yè)銀行固有的風險種類，進而對其經營管理所涉及的各類風險進行評估，并按照評級標準，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評價一家銀行經營管理狀況的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管方式重點關注銀行的業(yè)務風險、內部控制和風險管理水平，檢查和評價涉及銀行業(yè)務的各個方面，是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。

　　風險監(jiān)管框架涵蓋了六個監(jiān)管步驟：了解機構、風險評估、規(guī)劃監(jiān)管行為、準備風險為本的現(xiàn)場檢查、實施風險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級、監(jiān)管措施效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測。

　　2.風險監(jiān)管指標體系：

　　風險水平類指標：衡量商業(yè)銀行的風險狀況，以時點數據為基礎，屬于靜態(tài)指標，包括信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標和流動性風險指標(請參閱信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險相關章節(jié));

　　風險遷徙類指標：衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標，包括正常貸款迂徙率和不良貸款遷徙率(請參閱信用風險相關章節(jié));

　　風險抵補類指標：衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。

　　表8—1 風險抵補類指標

　　盈利能力監(jiān)管指標：

　　資本金收益率(ROE)=稅后凈收入/資本金總額

　　該項指標也稱為股本收益率，反映銀行資本或股本的盈利能力，從而評價銀行的經營成果。當發(fā)現(xiàn)某行資本金收益率低于商業(yè)銀行平均值或負面變動較大時，監(jiān)管當局應要求該商業(yè)銀行找出問題的原因，制定改進措施，促進其健康發(fā)展

　　資產收益率(ROA)=稅后凈收入/資產總額

　　該項指標是反映商業(yè)銀行資產質量、收入水平、成本管理水平、負債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標。將各商業(yè)銀行該指標進行對比，總結指標值較高的銀行的經驗，找出指標值較低的銀行的問題及改進措施，從而加強商業(yè)銀行管理，提高盈利水平

　　凈業(yè)務收益率=(營業(yè)收入一營業(yè)支出)/資產總額

　　凈利息收入率=(貸款利息收入一存款利息支出)/資產總額

　　非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)/資產總額

　　非利息收人比率=(非利息收入一非利息支出)/(營、吐收入一營業(yè)支出)

　　監(jiān)管這些指標，可以比較各商業(yè)銀行營業(yè)收入的取得、結構和創(chuàng)利能力，以便找出問題銀行，提出監(jiān)管意見

　　準備金充足程度監(jiān)管指標：

　　信貸資產準備充足率=授信資產實際計提準備/應提準備×l00%

　　非信貸資產準備充足率=非信貸資產實際計提準備/非信貸預計損失×l00%

　　信貸資產準備充足率不得低于100%，非信貸資產準備充足率不得低于l00%

　　資本充足程度監(jiān)管質保：

　　核心資本充足率=核心資本/風險加權資本×l00%

　　資本充足率=(核心資本+附屬資本)/風險加權資本×l00%

　　按照監(jiān)管機構的要求，商業(yè)銀行的核心資本充足率不得低于4%，資本充足率不得低于8%，附屬資本最高不得超過核心資本的l00%