董事會(huì)及其專門委員會(huì)

　　1.董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè) 銀行管理的最終責(zé)任(注意：并非行長)，確保商業(yè)銀行有效識(shí) 別、計(jì)算、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。 董事會(huì)的職責(zé)：

　　2.設(shè)置及擔(dān)任人員 (1)董事會(huì)通常指派專門委員會(huì)(通常為最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員 會(huì))負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。 (2)最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以及業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)委 員，可以由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)的人士擔(dān)任，也可 由外部專家/顧問擔(dān)任。風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)應(yīng)當(dāng)是商業(yè)銀行董事會(huì)成員，同時(shí)擔(dān)任商業(yè)銀行副總裁或以上職務(wù)。

　　監(jiān)事會(huì)

　　1.監(jiān)事會(huì)是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù) 責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等 監(jiān)察工作。

　　2.在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會(huì)及內(nèi)部審計(jì)、 風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)委員會(huì)和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系。

　　高級(jí)管理層

　　1.高級(jí)管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定 風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程， 及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況， 并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管 理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制 各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.高級(jí)管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基 石。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門

　　1.商業(yè)銀行具備目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備、功能強(qiáng) 大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或單位， 已成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。

　　2.建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)固守兩個(gè)基本準(zhǔn)則： (1)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的部門，需要最高管 理層提供全方位支持，同時(shí)配備具有高度職業(yè)精神和專業(yè)技能 的人員。 (2)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對(duì)獨(dú)立、并具有獨(dú) 立的報(bào)告路線。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策 在全行內(nèi)的有效實(shí)施。其具體職責(zé)包括但不限于： (1)一個(gè)非常具體但卻至關(guān)重要職責(zé)是監(jiān)控各種金融產(chǎn)品 和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額。 (2)核準(zhǔn)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià) 格評(píng)估。 (3)風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行 的整齊風(fēng)險(xiǎn)狀況，為管理決策提供不可替代的輔助作用。

　　其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門

　　1.財(cái)務(wù)控制部門

　　現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門通常采取每日參照市場(chǎng)定價(jià) 的方法，及時(shí)捕捉市場(chǎng)價(jià)格 / 價(jià)值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù) 最為真實(shí)、準(zhǔn)確，這無疑使財(cái)務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的 最前端。

　　2.內(nèi)部審計(jì)部門

　　內(nèi)部審計(jì)可以從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制四個(gè)主要階 段，審核商業(yè)銀行粉線管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)/報(bào)告潛在的重 大風(fēng)險(xiǎn)，提出應(yīng)對(duì)方案并監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以為內(nèi)部審計(jì)部門提供最直接的第一手資 料和記錄。

　　3.法律 / 合規(guī)部門

　　法律/合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)，具有獨(dú)立 的報(bào)告路線、獨(dú)立的調(diào)查權(quán)力以及獨(dú)立的績效考核。 法律/合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)有效識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行潛在的 法律風(fēng)險(xiǎn)及各項(xiàng)違規(guī)操作，并向高級(jí)管理層和董事會(huì)提出咨詢 建議和報(bào)告。

　　4.外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)

　　監(jiān)管機(jī)構(gòu)不斷強(qiáng)化從質(zhì)量和數(shù)量方面綜合評(píng)估商業(yè)銀行的風(fēng) 險(xiǎn)管理能力，同時(shí)要求商業(yè)銀行定期提供整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。外部審計(jì) 機(jī)構(gòu)也開始在年度審計(jì)報(bào)告中提供風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。

　　監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行的評(píng)估： (1)董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是否實(shí)施有效監(jiān) 督; (2)銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務(wù)活動(dòng); (3)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)系統(tǒng)是否有效，是否全面覆蓋 各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險(xiǎn); (4)內(nèi)部控制機(jī)制和審計(jì)工作能否及時(shí)識(shí)別銀行內(nèi)控存在的缺 陷和不足。 背景知識(shí)：風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”——前臺(tái)業(yè)務(wù)人員、風(fēng)險(xiǎn)管 理職能部門、內(nèi)部審計(jì)。