內部評級體系的驗證

　　1.驗證是銀行優(yōu)化內部評級體系的重要手段，也是監(jiān)管當局衡量銀行內部評級體系是否符合《巴塞爾新資本協(xié)議》內部評級法要 求的重要方式。 2.內部評級體系的驗證應評估內部評級和風險參數(shù)量化的準確性、穩(wěn)定性和審慎性。

　　經(jīng)濟資本管理

　　1，經(jīng)濟資本計量對象為表內各類風險資產(chǎn)和表外業(yè)務，包括： 貸款、存放與拆放同業(yè)、抵債資產(chǎn)、其他應收款、承兌、擔保和信用證等。

　　2.從我國目前實施經(jīng)濟資本管理的經(jīng)驗來看，對信用風險的經(jīng) 濟資本管理可通過三個環(huán)節(jié)來完成 信用風險是指信用風險管理人員通過各種監(jiān)控技術，動態(tài)捕捉 信用風險指標的異常變動，判斷其是否已經(jīng)達到引起關注的水平或 已經(jīng)超過閾值。 (闕值的簡單含義即臨界值) 有效地信用風險監(jiān)測體 系應實現(xiàn)的目標：

　　(1)確保商業(yè)銀行了解借款人或交易人對方當前的財務狀 況及其變動趨勢;

　　(2)監(jiān)測對合同條款的遵守情況;

　　(3)評估抵(質)押物相對債務人當前狀況的抵補程度以及抵 (質)押物價值的變動趨勢;

　　(4)識別借款人違約情況，并及時對風險上升的授信進行分類;

　　(5)對已造成信用風險損失的授信對象或項目，迅速進入補 救和管理程序。

　　JP 摩根的統(tǒng)計顯示： 各項措施對降低風險損失的貢獻度均 有不同 50%~60%——決策千預見并采取預控措施; 25%~30%——貸后監(jiān)測到并迅速進行補救; 低于 20%——風險發(fā)生后進行的事后處理。

　　風險監(jiān)測對象

　　1. 單一客戶風險監(jiān)測單一客戶風險監(jiān)測 單一客戶風險監(jiān)測的方法包括一整套貸后管理的程序和標 準，并借助客戶信用評級、貸款分類等方法。 客戶風險的內生變量包括兩類指標：一是基本面指標、二是財務指標。 (1)基本面指標主要包括： ①品質類指標 ②實力類指標 ③環(huán)境類指標 (2)財務指標主要包括： ①償債能力指標 ②盈利能力指標 ③營運能力指標 ④增長能力指標 從客戶風險的外生變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是 孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險 域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。上述相關群體的變化，均可能對借款 人的生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況造成影響。因此，對單一客戶風險的監(jiān)測，需要從個體延伸到“風險域”企業(yè)。 商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評級，應定期進行復查，當條件改善或惡化時，應對每個客戶重新定級，確保內部 評級與授信質量一致�！栋唾悹栃沦Y本協(xié)議》強調，內部評級 是監(jiān)測和空白股指單一借款人或交易對方信用風險的重要工具。

　　2.貸款分類與債項評級 貸款分類與債項評級 客戶信用風險監(jiān)測的結果應當在信貸資產(chǎn)風險分類時有所 體現(xiàn)。 (1)信貸資產(chǎn)風險分類的含義：通常是指信貸分析和管理人 員，綜合能夠獲得的全部信息并運用最佳判斷，對信貸資產(chǎn)的 質量和客戶風險程度進行持續(xù)監(jiān)測和客觀評價。 2001 年，我國監(jiān)管當局出臺了貸款風險分類的指導原則， 把貸款分為正常、關注、次級、可能和損失五類(后三類合稱為 不良貸款)。 根據(jù)監(jiān)測的結果給定商業(yè)銀行的客戶以及信貸資產(chǎn)一個風險類別(或級別) 在分類過程中，商業(yè)銀行必須至少做到以下六個方面： ①建立健全內部控制機制，完善信貸規(guī)章、制度和辦法; ②建立有效的信貸組織管理體制; ③實行審貸分離; ④完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整; ⑤改進管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲得有關貸款 狀況的重要信息; ⑥督促借款人提供真實準確的財務信息。貸款分類與債項評級是兩個容易混淆的概念，二者既區(qū)別 明顯又相互聯(lián)系。

　　3. 組合風險監(jiān)測組合層面的風險監(jiān)測把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進行整體 監(jiān)測。商業(yè)銀行組合風險監(jiān)測有兩種主要方法： ①傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法。傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資 產(chǎn)組合的授信集中度和結構進行分析監(jiān)測。 授信集中是指相對于商 業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風險水平而言，存在較大潛在風險的 授信。結構分析包括行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、區(qū)域等的資產(chǎn)質量、收益 (利潤貢獻度)等維度。商業(yè)銀行可以依據(jù)風險管理專家的判斷，給 予各項指標一定權重，得出對單個資產(chǎn)組合風險判斷的綜合指標或 指數(shù)。 ②資產(chǎn)組合模型。商業(yè)銀行在計量每個敞口的信用風險，即估 計每個敞口的未來價值概率分布的基礎上，就能夠計量組合整體的 未來價值概率分布： 估計各敞口之間的相關性，從而得到整體價值的概率分布。 不直接處理各敞口之間的相關性， 而把暴露在該風險類別下的 投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布。