操作風(fēng)險(xiǎn)成因

·輕視柜臺(tái)業(yè)務(wù)內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范

·規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程本身存在漏洞

·因人手緊張而未嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度

·柜臺(tái)人員安全意識(shí)不強(qiáng)，缺乏崗位制約和自我保護(hù)意識(shí)

·柜員工作強(qiáng)度大但收入不高，工作缺乏熱情和責(zé)任感等

業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

違規(guī)事項(xiàng)示例

賬戶開(kāi)立、使用、變更與撤銷

·柜員為無(wú)證件或未獲得相關(guān)批文的客戶開(kāi)立賬戶
·未經(jīng)授權(quán)將單位存款或個(gè)人存款轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期不動(dòng)戶盜取客戶存款
·惡意查詢并竊取客戶賬戶信息，偽造或變?cè)熘Э顟{證
·柜員不按規(guī)定辦理凍結(jié)、解凍、扣劃業(yè)務(wù)，造成單位或個(gè)人賬戶資金轉(zhuǎn)移
·無(wú)變更申請(qǐng)書(shū)和單位主管部門證明文件，為存款人辦理變更賬戶名稱、法定代表人
·利用開(kāi)戶單位注銷賬戶時(shí)應(yīng)收回作廢的支票，加蓋偽造印鑒，對(duì)外出具假支票
·頻繁開(kāi)銷戶，通過(guò)虛假交易進(jìn)行洗錢活動(dòng)等

現(xiàn)金存取款

·未經(jīng)授權(quán)辦理大額存取款業(yè)務(wù)
·未審核客戶有效身份證件辦理大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)
·無(wú)支付憑證或使用商業(yè)銀行內(nèi)部憑證辦理開(kāi)戶單位資金支付業(yè)務(wù)
·未能識(shí)別而收入本外幣假鈔或變?cè)焘n
·離崗后錢箱未加鎖或雖加鎖但鑰匙未妥善保管
·外部人員采取化整為零手段，通過(guò)其他商業(yè)銀行相互間、賬戶間頻繁存取現(xiàn)金，進(jìn)行洗錢活動(dòng)等

柜員管理

·柜員離崗未退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，被他人利用進(jìn)行操作
·授權(quán)密碼泄露或借給他人使用
·柜員盜用會(huì)計(jì)主管密碼私自授權(quán)，重置客戶密碼或強(qiáng)行修改客戶密碼
·設(shè)立勞動(dòng)組合時(shí)，不注意崗位之間的監(jiān)督制約
·柜員調(diào)離本工作崗位時(shí)，未及時(shí)將柜員卡上繳并注銷，未及時(shí)取消其業(yè)務(wù)權(quán)限等

重要憑證和重要物品管理

·憑證管理員領(lǐng)取重要空白憑證不入賬或少入賬，對(duì)外開(kāi)具虛假單據(jù)
·柜員代客戶簽發(fā)填寫(xiě)應(yīng)由客戶辦理的重要空白憑證
·不按規(guī)定進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)重要空白憑證丟失、被盜
·對(duì)作廢或停用的重要空白憑證不及時(shí)上繳、銷毀，或撤并網(wǎng)點(diǎn)時(shí)重要空白憑證未及時(shí)清理上繳，致使流失、被盜
·在空白有價(jià)單證、重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章
·印、押、證不分管、分用
·超越權(quán)限對(duì)外使用業(yè)務(wù)印章
·已停用、作廢的印章未封存上繳或未及時(shí)銷毀等

現(xiàn)金庫(kù)箱管理

·現(xiàn)金庫(kù)房、ATN密碼未及時(shí)更換
·未執(zhí)行庫(kù)房鑰匙分管、分持和平行交接制度
·將庫(kù)房鑰匙臨時(shí)交由他人代管
·管庫(kù)員單人出入庫(kù)房
·重要物品未入庫(kù)保管或未按規(guī)定登記，賬實(shí)不符
·代保管質(zhì)押品外借，或白條抵庫(kù)
·上下級(jí)調(diào)撥庫(kù)款時(shí)，繳領(lǐng)手續(xù)不全
·庫(kù)存現(xiàn)金過(guò)大、長(zhǎng)期超庫(kù)存限額
·未執(zhí)行現(xiàn)金箱專人復(fù)點(diǎn)核查制度，導(dǎo)致監(jiān)守自盜或空存實(shí)取等

平賬和賬務(wù)核對(duì)

·未及時(shí)收回賬務(wù)對(duì)賬單，導(dǎo)致收款人不入賬的行為不能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)
·對(duì)應(yīng)該逐筆勾對(duì)的內(nèi)部賬務(wù)不進(jìn)行逐筆勾對(duì)
·對(duì)賬、記賬崗位未分離，收回的對(duì)賬單不換人復(fù)核
·銀企不對(duì)賬或?qū)�賬不符時(shí)，未及時(shí)進(jìn)行處理等

抹賬、錯(cuò)賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務(wù)

·柜員未經(jīng)授權(quán)辦理抹賬、沖賬、掛賬業(yè)務(wù)
·冒用客戶名義辦理掛失，利用掛失換單、盜用客戶資金
·客戶利用虛假掛失詐騙資金

操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施

·完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊(cè)，通過(guò)制度規(guī)范來(lái)防范操作風(fēng)險(xiǎn)
·加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動(dòng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能及時(shí)提供警示信息
·加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時(shí)培養(yǎng)柜員崗位安全意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)
·強(qiáng)化一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)�業(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時(shí)充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用