第四節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了兩種計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本的方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。

　　一、標(biāo)準(zhǔn)法

　　標(biāo)準(zhǔn)法以1988年《巴塞爾資本協(xié)議》為基礎(chǔ)，采用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，使用對(duì)象是復(fù)雜程度不高的銀行。

　　1.標(biāo)準(zhǔn)法下的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架：債權(quán)、信貸資產(chǎn)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋

　　2.將風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)合計(jì)之后乘以8%即可計(jì)算最低信用風(fēng)險(xiǎn)資本

　　二、內(nèi)部評(píng)級(jí)法

　　1.根據(jù)商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系依賴(lài)程度的不同，內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為初級(jí)法和高級(jí)法兩種

　　(1)初級(jí)法要求商業(yè)銀行運(yùn)用資深客戶(hù)評(píng)級(jí)估計(jì)每一等級(jí)的客戶(hù)違約概率，其他風(fēng)險(xiǎn)要素采用監(jiān)管當(dāng)局的估計(jì)值;

　　(2)高級(jí)法要求銀行運(yùn)用自身二維評(píng)級(jí)體系自行估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、期限

　　二者的區(qū)分只適用于非零售暴露

　　2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)RWA=RW×EAD

　　風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8%就是《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)所應(yīng)持有的資本金，即該項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)管資本要求

　　3.內(nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB)與內(nèi)部評(píng)級(jí)體系(IRS)的區(qū)別：

　　(1)內(nèi)部評(píng)級(jí)法是計(jì)算資本充足率的方法，各銀行可自行決定是否實(shí)施;

　　(2)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)平臺(tái)、制度。

　　三、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證

　　1.驗(yàn)證是銀行優(yōu)化內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的重要手段，也是監(jiān)管當(dāng)局衡量銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是否符合《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求的重要方式。

　　2.內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證應(yīng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性和審慎性。

　　四、經(jīng)濟(jì)資本管理

　　1，經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量對(duì)象為表內(nèi)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)，包括：貸款、存放與拆放同業(yè)、抵債資產(chǎn)、其他應(yīng)收款、承兌、擔(dān)保和信用證等。

　　2.從我國(guó)目前實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本管理可通過(guò)三個(gè)環(huán)節(jié)來(lái)完成

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