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　　第十三章　資本管理

　　知識(shí)點(diǎn)1　資本概述

　　單選題

　　(　)反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。

　　A.經(jīng)濟(jì)資本

　　B.監(jiān)管資本

　　C.賬面資本

　　D.核心資本

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查賬面資本。賬面資本反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。

　　單選題

　　關(guān)于賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之間的關(guān)系，說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.在資本功能方面，賬面資本與監(jiān)管資本具有交叉，可以用于吸收損失

　　B.就銀行管理角度來(lái)看，相對(duì)于監(jiān)管資本，經(jīng)濟(jì)資本更好地反映了銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本需求，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)具有更高的敏感性

　　C.經(jīng)濟(jì)資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、賬面資本則是從覆蓋風(fēng)險(xiǎn)與吸收損失的角度提出的資本概念

　　D.從數(shù)量角度而言，賬面資本經(jīng)過(guò)一定的調(diào)整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本，合格資本的數(shù)額應(yīng)大于最低監(jiān)管資本要求

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查三種資本之間的關(guān)系。賬面資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本則是從覆蓋風(fēng)險(xiǎn)與吸收損失的角度提出的資本概念。

　　多選題

　　銀行常用的資本概念主要包括(　)。

　　A.實(shí)際資本

　　B.賬面資本

　　C.監(jiān)管資本

　　D.經(jīng)濟(jì)資本

　　E.核心資本

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』本題考查資本的分類。從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部管理等角度來(lái)看，資本的含義是不同的，銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。

　　多選題

　　銀行資本的作用主要體現(xiàn)在(　)。

　　A.維持市場(chǎng)信心

　　B.為銀行提供融資

　　C.限制業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張

　　D.吸收和消化損失

　　E.為銀行管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查資本的作用。銀行資本的作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，為銀行提供融資。第二，吸收和消化損失。第三，限制業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張。第四，維持市場(chǎng)信心。

　　單選題

　　與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的突出特點(diǎn)是(　)。

　　A.低負(fù)債經(jīng)營(yíng)

　　B.全負(fù)債經(jīng)營(yíng)

　　C.中負(fù)債經(jīng)營(yíng)

　　D.高負(fù)債經(jīng)營(yíng)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』與其他一般企業(yè)相比，銀行的突出特點(diǎn)是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)，融資杠桿率很高，資本所占比重較低，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用更為重要。

　　判斷題

　　合格資本是監(jiān)管規(guī)定的，用于覆蓋銀行面臨主要風(fēng)險(xiǎn)損失所必須持有的資本數(shù)量。(　)

　　『正確答案』錯(cuò)

　　『答案解析』本題考查最低資本要求。最低資本要求是監(jiān)管規(guī)定的，用于覆蓋銀行面臨主要風(fēng)險(xiǎn)損失所必須持有的資本數(shù)量。

　　知識(shí)點(diǎn)2　巴塞爾資本協(xié)議

　　單選題

　　下列各項(xiàng)中，不屬于公開(kāi)儲(chǔ)備的是(　)。

　　A.資本公積

　　B.盈余公積

　　C.重估儲(chǔ)備

　　D.留存利潤(rùn)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查公開(kāi)儲(chǔ)備。公開(kāi)儲(chǔ)備主要包括：資本公積、盈余公積、留存利潤(rùn)、股票發(fā)行溢價(jià)。

　　【相關(guān)考點(diǎn)復(fù)習(xí)】核心資本與附屬資本

　　分類 內(nèi)容

　　核心資本 實(shí)收資本 —

　　公開(kāi)儲(chǔ)備 資本公積、盈余公積、留存收益、股票發(fā)行溢價(jià)

　　附屬資本 非公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)

　　單選題

　　下列選項(xiàng)中不屬于第二版巴塞爾協(xié)議第一支柱覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)是(　)。

　　A.操作風(fēng)險(xiǎn)

　　B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

　　C.信用風(fēng)險(xiǎn)

　　D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』第二版巴塞爾資本協(xié)議的第一支柱是最低資本要求，明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　單選題

　　根據(jù)第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，銀行的核心一級(jí)資本充足率不得低于(　)。

　　A.6%

　　B.4.5%

　　C.8%

　　D.5%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』核心一級(jí)資本充足率為4.5%，一級(jí)資本充足率為6%，總資本充足率為8%，并規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于最低資本要求。

　　多選題

　　第一次在國(guó)際上明確的資本充足率監(jiān)管要素主要包括(　)。

　　A.監(jiān)管資本定義　　　 B.儲(chǔ)備資本要求

　　C.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算　 D.資本充足率監(jiān)管要求

　　E.總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。1988年，巴塞爾委員會(huì)正式出臺(tái)了《統(tǒng)一國(guó)際銀行資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國(guó)際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個(gè)要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算和資本充足率監(jiān)管要求。

　　知識(shí)點(diǎn)3　我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管

　　單選題

　　我國(guó)商業(yè)銀行的總資本不包括(　)。

　　A.二級(jí)資本

　　B.其他一級(jí)資本

　　C.核心一級(jí)資本

　　D.其他二級(jí)資本

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查總資本的相關(guān)內(nèi)容。商業(yè)銀行總資本包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。

　　多選題

　　核心一級(jí)資本主要包括(　)。

　　A.實(shí)收資本

　　B.盈余公積

　　C.資本公積

　　D.未分配利潤(rùn)

　　E.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查核心一級(jí)資本。核心一級(jí)資本主要包括以下6部分：實(shí)收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，未分配利潤(rùn)，少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

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