10

　　[答案] C

　　[解析] 本題考核點(diǎn)是股票上市交易條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市交易必須符合的條件之一是公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告無虛假記載。

　　11

　　[答案] A

　　[解析] 本題考核點(diǎn)是證券投資基金的概念。(1)開放式基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的基金，所以B選項(xiàng)錯誤。(2)申請上市的基金必須符合的條件之一是：基金持有人不少于1000人，所以C選項(xiàng)錯誤。(3)基金合同期限屆滿將終止上市，所以D選項(xiàng)錯誤。

　　12

　　[答案] D

　　[解析] 本題考核點(diǎn)是內(nèi)幕人員。內(nèi)幕信息知情人員不包括商業(yè)客戶的董事長。

　　13

　　[答案] A

　　[解析] 本題考核內(nèi)幕交易的有關(guān)規(guī)定。內(nèi)幕交易行為是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員，利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為。

　　14

　　[答案] B

　　[解析] 本題考核點(diǎn)是上市公司收購。收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為，不得收購上市公司。

　　15

　　[答案] D

　　[解析] 本題考核點(diǎn)是上市公司臨時報(bào)告中的重大事件。根據(jù)規(guī)定，公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定;或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉，屬于臨時報(bào)告中需要披露的重大事件，所以B選項(xiàng)錯誤。持有公司5%以上股份的股東發(fā)生變化屬于重大事件，所以A選項(xiàng)錯誤。公司董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動屬于重大事件，所以C選項(xiàng)錯誤。股東大會決議被撤銷屬于重大事件，所以D選項(xiàng)正確。

　　16

　　[答案] C

　　[解析] 本題考核上市公司要約收購。預(yù)受要約股份的數(shù)量超過預(yù)定收購數(shù)量時，收購人應(yīng)當(dāng)按照同等比例收購預(yù)受要約的股份。3000÷4000×100=75萬股。

　　17

　　[答案] A

　　[解析] 本題考核上市公司的重大事件。公司的董事，1/3以上的監(jiān)事，或者經(jīng)理發(fā)生變動，屬于上市公司的重大事件，應(yīng)發(fā)布臨時報(bào)告。持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的，屬于重大事件。

　　18

　　[答案] A

　　[解析] 本題考核證券公司注冊資本的規(guī)定。選項(xiàng)BCD中所述業(yè)務(wù)的注冊資本最低限額為1億元。

　　19

　　[答案] A

　　[解析] 本題考核股票公開發(fā)行的方式。本題所敘述的情況屬于上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行方式。

　　20

　　[答案] A

　　[解析] 本題考核基金份額持有人大會的公告時間。根據(jù)規(guī)定，召開基金份額持有人大會，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前30日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。

　　21

　　[答案] D

　　[解析] 本題考核基金份額持有人大會的表決。根據(jù)規(guī)定，基金份額持有人大會對轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式、更換基金管理人或者基金托管人、提前終止基金合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　　　　　　2011年注冊會計(jì)師考試時間預(yù)測：9月10日-11日

　　　　　　　總結(jié)2010年注冊會計(jì)師考試 教你如何得高分

　　　　　　　2011注冊會計(jì)師考試報(bào)名時間預(yù)測：2011年3月-4月