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　　權益變動披露(★★★)

　　1.通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權股份達到5%時，應當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予公告，在上述期限內(nèi)不得再行買賣該上市公司的股票，但國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的情形除外。(2016年案例分析題)

　　2.投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權股份達到5%后，其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權股份比例每增加或者減少5%，應當依照上述規(guī)定進行報告和公告，在該事實發(fā)生之日起至公告后3日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票，但國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的情形除外。

　　【解釋1】違反上述規(guī)定買入上市公司有表決權的股份的，在買入后的36個月內(nèi)，對該超過規(guī)定比例部分的股份不得行使表決權。

　　【解釋2】在計算持股比例時，僅計算“普通股和表決權恢復的優(yōu)先股”。

　　3.投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權股份達到5%后，其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權股份比例每增加或者減少1%，應當在該事實發(fā)生的次日通知該上市公司，并予公告。

　　4.協(xié)議轉讓

　　在協(xié)議轉讓股權的情況下，如果協(xié)議中擬轉讓的股權達到或者超過5%，投資者應當在協(xié)議達成之日起3日內(nèi)履行權益報告義務。

　　【解釋】如果投資者通過行政劃轉或者變更、執(zhí)行法院裁定、繼承、贈與等方式擁有權益的股份變動達到上述規(guī)定比例的，也應當履行權益披露義務。

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