(二)增值稅法

　　1.征稅范圍及納稅義務(wù)人

　　(1)征稅范圍

　　(2)納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人

　　2.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理

　　(1)小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理

　　(2)一般納稅人的認(rèn)定及管理

　　(3)新辦商貿(mào)企業(yè)增值稅一般納稅人的認(rèn)定及管理

　　3.稅率與征收率

　　(1)基本稅率

　　(2)低稅率

　　(3)征收率

　　4.一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　(1)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算

　　(2)進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算

　　(3)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算(注：新增內(nèi)容)

　　(4)應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　5.小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　(1)應(yīng)納稅額的計(jì)算公式

　　(2)含稅銷(xiāo)售額的換算

　　(3)自來(lái)水公司銷(xiāo)售自來(lái)水應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　(4)銷(xiāo)售特定貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　(5)購(gòu)置稅控收款機(jī)稅款抵免的計(jì)算

　　6.電力產(chǎn)品應(yīng)納增值稅的計(jì)算

　　(1)電力產(chǎn)品的銷(xiāo)售額

　　(2)電力產(chǎn)品的征稅辦法

　　(3)銷(xiāo)售電力產(chǎn)品的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

　　(4)發(fā)、供電企業(yè)辦理稅登記、納稅申報(bào)

　　(5)發(fā)、供電企業(yè)銷(xiāo)售電力產(chǎn)品票據(jù)的使用

　　7.特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理

　　(1)兼營(yíng)不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)

　　(2)混合銷(xiāo)售行為

　　(3)兼營(yíng)非應(yīng)稅勞務(wù)

　　8.進(jìn)口貨物征稅

　　(1)進(jìn)口貨物的征稅范圍及納稅人

　　(2)進(jìn)口貨物的適用稅率

　　(3)進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　(4)進(jìn)口貨物的稅收管理

　　9.出口貨物退(免)稅

　　(1)出口貨物退(免)稅基本政策

　　(2)出口貨物退(免)的適用范圍

　　(3)出口貨物的退稅率

　　(4)出口貨物應(yīng)退稅額的計(jì)算

　　(5)出口貨物退(免)稅管理

　　10.征收管理

　　(1)納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間

　　(2)納稅期限

　　(3)納稅地點(diǎn)

　　(4)增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法

　　(5)增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)辦法

　　11.增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用及管理

　　(1)專(zhuān)用發(fā)票領(lǐng)購(gòu)使用范圍

　　(2)專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具范圍

　　(3)專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具要求

　　(4)專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具時(shí)限

　　(5)電子計(jì)算機(jī)開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的要求

　　(6)專(zhuān)用發(fā)票與不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的規(guī)定

　　(7)開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票后發(fā)生退貨或銷(xiāo)售折讓的處理

　　(8)加強(qiáng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理