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　　第二章 支付結(jié)算法律制度

　　第一節(jié) 概述

　　一、支付結(jié)算的概念和特征

　　(一)概念

　　1.支付結(jié)算，是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。

　　2.主體：銀行、單位、個人

　　3.支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)：銀行

　　注意：這里說的銀行，包括銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社

　　4.方式：(1)支票;(2)銀行本票;(3)銀行匯票;(4)商業(yè)匯票;(5)匯兌;(6)委托收款;(7)托收承付;(8)信用卡;(9)信用證。

　　【例題1·簡答題】支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用現(xiàn)金進(jìn)行貨幣給付的行為，這一說法正確嗎?

　　【解析】不正確。支付結(jié)算除了指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用現(xiàn)金進(jìn)行貨幣給付的行為外，還包括使用票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行資金清算的行為。

　　(二)特征

　　1.支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機構(gòu)進(jìn)行，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機構(gòu)和其他單位不得作為中介機構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù);

　　2.支付結(jié)算是一種要式行為;

　　3.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志;

　　4.支付結(jié)算實行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制;

　　5.支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。

　　二、辦理支付結(jié)算的基本原則

　　(一)恪守信用，履約付款

　　(二)誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配

　　(三)銀行不墊款

　　【例題2·多選題】下列各項中，屬于支付結(jié)算時應(yīng)遵循的原則有(　)。

　　A.恪守信用，履約付款原則

　　B.誰的錢進(jìn)誰的賬原則

　　C.誰的錢由誰支配原則

　　D.銀行不墊款原則

　　【答案】ABCD

　　三、支付結(jié)算的主要支付工具

　　“三票一卡”：匯票、本票、支票、信用卡

　　三種結(jié)算方式：匯兌、托收承付、委托收款

　　四、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)

　　我國關(guān)于支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)和制度，主要包括：《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《中國人民銀行銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《電子支付指引(第一號)》等等。

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