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　　1、在短期銀行借款信用條件中，補償性余額條款是指( 　)。

　　A.銀行通常對借款人規(guī)定無擔(dān)保貸款的最高額

　　B.借款人要對貸款限額未使用部分向銀行支付承諾費

　　C.借款人在銀行中保持按實際借用額的一定比例計算的最低存款余額

　　D.銀行向某些借款人發(fā)放貸款時，可能需要抵押品

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查的是短期籌資的方式。短期銀行借款信用條件，包括信貸限額、周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議、補償性余額、借款抵押、償還條件等。其中，補償性余額條款是指銀行要求借款人在銀行中，保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額的一定比例(10%～20%)計算的最低存款余額。參見教材P146。

　　2、關(guān)于應(yīng)付賬款信用條件的描述中，正確的是( 　)。

　　A.付款期和折扣

　　B.信用標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)金折扣

　　C.信用期間和折扣

　　D.付款期和信用標(biāo)準(zhǔn)

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查的是短期籌資的方式。應(yīng)付賬款的信用條件包括付款期、折扣。至于信用期間、信用標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)金折扣，屬于應(yīng)收賬款財務(wù)管理中的信用政策(要素)。參見教材P145。

　　3、應(yīng)付票據(jù)是企業(yè)在延期付款的背景下，進行商品交易時開具的反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)，其最長的支付期為( 　)。

　　A.30天

　　B.3個月

　　C.6個月

　　D.1年

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查的是短期籌資的方式。作為短期籌資(商業(yè)信用籌資)，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票等應(yīng)付票據(jù)的最長支付期，不能超過6個月。參見教材P145。

　　4、買方企業(yè)超過折扣期和信用期限，推遲付款獲得的信用是( 　)信用。

　　A.免費

　　B.有代價

　　C.展期

　　D.商業(yè)

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查的是短期籌資的方式。買方企業(yè)超過信用期推遲付款，強制獲得的信用是展期信用。參見教材P145。

　　5、分析企業(yè)債務(wù)清償能力時，可列入速動資產(chǎn)的有( 　)。

　　A.貨幣資金

　　B.應(yīng)收票據(jù)

　　C.應(yīng)收賬款

　　D.交易性金融資產(chǎn)

　　E.存貨

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查的是償債能力比率。在基本財務(wù)比率分析中，反應(yīng)償債能力的比率，包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率和速動比率。其中，將變現(xiàn)能力較強的貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款等加總，稱為速動資產(chǎn)(流動資產(chǎn)-存貨)。參見教材P138。

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