11、財務活動：再生產(chǎn)過程中資金運動，包括：資金籌集、運用、分配。

　　12、籌資活動包括：發(fā)行股票、發(fā)行債券、取得借款、賒購、租賃。關(guān)鍵：決定各種資金來源占總資金的比重，即確定資本結(jié)構(gòu)，以使籌資風險和籌資成本相配合。

　　13、企業(yè)資金來源類型：權(quán)益資金和借入資金;長期和短期資金;1-5年借款稱中期資金，5年以上長期，短期1年內(nèi)。

　　14、投資活動：資金投放和運用。包括：購政府公債、購企業(yè)股票和債券、購置設(shè)備、建造廠房、開辦商店、增加一種新產(chǎn)品。

　　15、財務關(guān)系包括：企業(yè)與投資者;企業(yè)與債權(quán)人;企業(yè)與其被投資單位;企業(yè)與其債務人;企業(yè)與國家;企業(yè)內(nèi)部各單位之間;企業(yè)與職工之間的財務關(guān)系。

　　16、短期銀行借款：無擔保借款(憑自身信譽)、擔保貸款(擔保品：應收帳款、應收票據(jù)、存貨)

　　17、無擔保借款條件：信貸額度;周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議;補償性余額;償還條件;其他承諾。

　　18、短期借款利率支付方法：收款法(利隨本清法);貼現(xiàn)法，先從本金中扣除利息部分，到期時償還全部本金，企業(yè)可利用的貸款額只有本金減去利息部分后的差額，因此貸款的實際利率高于名義利率。

　　19、商業(yè)信用是指商品交易中以延期付款或預收貨款進行購銷活動而形成的借貸關(guān)系，包括：應付賬款(賒購商品);預收貨款;應付票據(jù)(商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票);票據(jù)貼現(xiàn)(未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，以一定的貼息取得銀行資金)。

　　20、商業(yè)信用條件：預收賬款;延期付款，但不涉及現(xiàn)金折扣(信用期間一般為30～60天);延期付款，但早付款可享受現(xiàn)金折扣(發(fā)票金額1~5%，2/10表示10天內(nèi)離2%折扣)。