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　　項(xiàng)目決策控制★★

　　建立決策環(huán)節(jié)的控制制度;組織對(duì)項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告分析、評(píng)審、出具意見(jiàn);建立集體決策制度，決策過(guò)程記錄。嚴(yán)禁個(gè)人單獨(dú)決策工程項(xiàng)目、改變集體決定;建立決策及實(shí)施的責(zé)任制度。

　　概預(yù)算控制★★

　　建立概預(yù)算環(huán)節(jié)的控制制度，對(duì)概預(yù)算編制、審核做出明確規(guī)定，確保編制合理、科學(xué);組織對(duì)編制的概預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查編制依據(jù)、內(nèi)容、工程量的計(jì)算、定額套用。

　　價(jià)款支付控制★★

　　建立支付環(huán)節(jié)的控制制度，對(duì)價(jià)款支付的條件、方式及核算程序作出規(guī)定，確保價(jià)款支付及時(shí)、正確;工程價(jià)款支付業(yè)務(wù)符合貨幣資金內(nèi)控規(guī)定;采購(gòu)業(yè)務(wù)符合采購(gòu)與付款內(nèi)控規(guī)定;對(duì)工程合同約定的價(jià)款支付方式、價(jià)款支付申請(qǐng)及憑證、審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)進(jìn)行審核，無(wú)誤后方可辦理支付;發(fā)現(xiàn)擬支付價(jià)款與合同約定不符應(yīng)及時(shí)報(bào)告;工程變更等原因造成價(jià)款支付方式及金額發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)提供書(shū)面文件和相關(guān)資料，對(duì)工程變更價(jià)款支付進(jìn)行審核。

　　竣工決算控制★

　　建立竣工決算環(huán)節(jié)的控制制度，確�？⒐�決算的完整、真實(shí)、及時(shí);建立竣工清理制度;依法規(guī)及時(shí)編制竣工決算;建立竣工決算審計(jì)制度;驗(yàn)收合格項(xiàng)目，及時(shí)編制財(cái)產(chǎn)清單，辦理移交。

　　監(jiān)督檢查★

　　企業(yè)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：相關(guān)崗位及人員設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗現(xiàn)象;授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查重要業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批;決策責(zé)任制的建立及執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查責(zé)任制度是否健全，獎(jiǎng)懲措施是否落實(shí);概預(yù)算控制制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查預(yù)算編制的依據(jù)是否真實(shí)，是否按規(guī)定進(jìn)行審核;各類(lèi)款項(xiàng)支付制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查工程款、材料設(shè)備款及其他費(fèi)用的支付是否符合法規(guī)、制度、合同要求;竣工決算制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查是否按規(guī)定辦理竣工決算、實(shí)施決算審計(jì)。

　　熟悉財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容

　　盈利能力分析★★

　　凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)×100%;

　　總資產(chǎn)報(bào)酬率=息稅前利潤(rùn)總額/平均資產(chǎn)總額×100%。

　　營(yíng)運(yùn)能力分析★★

　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/平均資產(chǎn)總額;流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額/平均流動(dòng)資產(chǎn)余額;存貨周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/存貨平均余額;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額;

　　償債能力分析★★

　　資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%;速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債